W przypadku jakichkolwiek pytań prosimy o kontakt z naszymi konsultantami, którzy odpowiedzą na wszystkie pytania w dniach od poniedziałku do piątku w godzinach: 8.00 – 16.00 pod numerem infolinii: 801 101 801
Sprawy kierowane do instytucji finansowej (PPK Pocztylion)
Decyzje po 60 roku życia i wypłata emerytury z PPK.
F11. PPK po 60 – przewodnik po dyspozycjach dla uczestnika.
Dla celów wypłat z PPK wiek emerytalny został ujednolicony i wynosi dla wszystkich 60 lat bez względu na płeć. Po ukończeniu 60 roku życia możesz zacząć korzystać ze swoich środków zgromadzonych w PPK Pocztylion. Ale wcześniej musisz podjąć kilka decyzji i powiadomić nas o nich.
Decyzja nr 1 – czy skorzystać z możliwości wypłaty 25 proc. zgromadzonych środków?
Decyzja nr 2 – przez ile lat wypłacać emeryturę z PPK?
Decyzja nr 3 – przez jaki podmiot wypłacać emeryturę z PPK?
Decyzja nr 4 – czy skorzystać z wypłaty w formie świadczenia małżeńskiego?
Na stronie ppkpocztylion.pl w sekcji Dokumenty pod nazwą „F11. PPK po 60 – przewodnik po dyspozycjach dla uczestnika” znajduje się przewodnik jak podejmować powyższe decyzje. Szczegóły znajdziesz na kolejnych stronach dokumentu.
F12. PPK po 60. Czy skorzystać z możliwości jednorazowej wypłaty 25 proc. zgromadzonych środków?
Co jest celem tej czynności?
Zdecydowanie ile środków zostawić na regularne wypłaty emerytury i czy wypłacić 25 proc. oszczędności jednorazowo.
Masz prawo do jednorazowej wypłaty 25 proc. środków zgromadzonych w PPK (z pozostałych 75 proc. środków będą finansowane comiesięczne wypłaty emerytury z PPK). Jeżeli musisz sfinansować większe wydatki, taka wypłata jest możliwa. Jest ona wolna od dodatkowych obciążeń podatkowych. Możesz również zostawić wszystkie środki na rachunku w PPK i wypłacać je w formie comiesięcznej emerytury. Jeżeli chcesz w ten sposób wypłacać emeryturę z całości (100 proc.) Twoich środków, przejdź do kolejnej decyzji.
Jak złożyć dyspozycję?
- Elektronicznie poprzez portal uczestnika PPK Pocztylion dostępny na stronie naszeppk.pl.
- Pisemnie poprzez przekazanie dyspozycji papierowej do Pocztylion-Arka PTE S.A. na adres wskazany przez Towarzystwo w formularzu.
Do kogo mam skierować dyspozycję?
Do Pocztylion-Arka Powszechnego Towarzystwa Emerytalnego S.A. zarządzającego funduszami PPK Pocztylion.
Gdzie znajdę formularz?
- Dostępny jest w formie elektronicznej na portalu uczestnika PPK Pocztylion na stronie naszeppk.pl.
- Dostępny jest także do wydrukowania na stronie ppkpocztylion.pl w sekcji Dokumenty pod nazwą „F12. PPK po 60 – dyspozycja uczestnika – wypłata 25 procent”.
Jakie są zapisy Regulaminu PPK?
WYPŁATY NA WNIOSEK UCZESTNIKA, KTÓRY OSIĄGNĄŁ 60 ROK ŻYCIA
1. Wypłata na wniosek Uczestnika, który osiągnął 60 (sześćdziesiąty) rok życia dokonywane są na następujących zasadach:
1) 25% (dwadzieścia pięć procent) środków zgromadzonych na Rachunku PPK przez Uczestnika wypłacanych jest jednorazowo, chyba że Uczestnik złoży wniosek o wypłatę tej części środków w ratach na zasadach określonych w pkt 2);
8. Wypłaty na wniosek Uczestnika, który osiągnął 60 (sześćdziesiąty) rok życia są realizowane w poniższych terminach:
1) w przypadku wypłaty jednorazowej, odkupienie jednostek rozrachunkowych i realizacja wypłaty następuje nie później niż w terminie 14 dni od dnia złożenia przez Uczestnika wniosku o dokonanie wypłaty; (…)
Jakie są kwestie podatkowe?
Wypłata Środków PPK po ukończeniu 60 roku życia przez uczestnika, w formie jednorazowej wypłaty 25 proc. środków zgromadzonych na rachunku PPK, podlega zwolnieniu z opodatkowania PIT.
F13. PPK po 60. Przez jaki okres wypłacać emeryturę z PPK?
Co jest celem tej czynności?
Określenie na ile lat rozłożyć regularne wypłaty emerytury z moich środków w PPK Pocztylion.
Zgodnie z ustawą o PPK emerytury ze zgromadzonych środków będą wypłacane domyślnie przez 10 lat, a dokładnie w 120 comiesięcznych ratach. Wartość Twojej emerytury może lekko zmieniać się w czasie (środki będą cały czas inwestowane w bezpieczne instrumenty), ale możesz przyjąć, że średnia wartość emerytury miesięcznej z PPK to wartość Twoich środków podzielona przez 120 (całości lub 75 proc. jeśli zdecydowałeś się wycofać 25 proc. na zasadach opisanych na poprzedniej stronie).
Możesz wypłacać emeryturę przez mniej niż 120 miesięcy, ale wtedy musisz uiścić dodatkowy podatek dochodowy (wykorzystujesz środki szybciej niż chciał ustawodawca).
Możesz wypłacać emeryturę przez dłużej niż 120 miesięcy, ale w ustawie jest ograniczenie co do minimalnej wartości miesięcznych wypłat uzyskanych po zwiększeniu ilości rat (50 zł).
Jak złożyć dyspozycję?
- Elektronicznie poprzez portal uczestnika PPK Pocztylion dostępny na stronie naszeppk.pl.
- Pisemnie poprzez przekazanie dyspozycji papierowej do Pocztylion-Arka PTE S.A. na adres wskazany przez Towarzystwo w formularzu.
Do kogo mam skierować dyspozycję?
Do Pocztylion-Arka Powszechnego Towarzystwa Emerytalnego S.A. zarządzającego funduszami PPK Pocztylion.
Gdzie znajdę formularz?
- Dostępny jest w formie elektronicznej na portalu uczestnika PPK Pocztylion na stronie naszeppk.pl.
- Dostępny jest także do wydrukowania na stronie ppkpocztylion.pl w sekcji Dokumenty pod nazwą „F13. PPK po 60 – dyspozycja uczestnika – liczba rat”.
Jakie są zapisy Regulaminu PPK?
WYPŁATY NA WNIOSEK UCZESTNIKA, KTÓRY OSIĄGNĄŁ 60 ROK ŻYCIA
1. Wypłata na wniosek Uczestnika, który osiągnął 60 (sześćdziesiąty) rok życia dokonywane są na następujących zasadach:
1) 25% (dwadzieścia pięć procent) środków zgromadzonych na Rachunku PPK przez Uczestnika wypłacanych jest jednorazowo, chyba że Uczestnik złoży wniosek o wypłatę tej części środków w ratach na zasadach określonych w pkt 2);
2) 75% (siedemdziesiąt pięć procent) środków zgromadzonych na Rachunku PPK przez Uczestnika wypłacanych jest w co najmniej 120 (sto dwadzieścia) ratach miesięcznych, chyba że Uczestnik złoży wniosek o wypłatę w mniejszej liczbie rat. Fundusz zobowiązany jest uprzednio poinformować Uczestnika o treści art. 30a ust. 1 pkt 11b) ustawy z dnia 26 lipca 1991 r. o podatku dochodowym od osób
fizycznych i o wynikającej z niej konieczności uiszczenia zryczałtowanego podatku dochodowego.
2. 100% (sto procent) środków zgromadzonych na Rachunku PPK przez Uczestnika wypłacanych jest jednorazowo, jeżeli wysokość pierwszej raty, wyliczona przez podzielenie łącznej wartości wszystkich jednostek rozrachunkowych zapisanych na Rachunku PPK Uczestnika w dniu złożenia wniosku przez 120 (sto dwadzieścia), a jeżeli Uczestnik złożył wniosek o wypłatę w mniejszej liczbie rat – przez liczbę odpowiadającą liczbie rat wskazanych we wniosku – jest mniejsza niż 50 zł (pięćdziesiąt złotych).
3. Wysokość kolejnych rat odpowiada kwocie wynikającej z odkupienia jednostek rozrachunkowych w liczbie będącej ilorazem liczby jednostek rozrachunkowych zapisanych na Rachunku PPK Uczestnika na koniec miesiąca poprzedzającego miesiąc wypłaty i liczby miesięcy pozostałych do miesiąca, w którym ma nastąpić płatność ostatniej raty zgodnie z wnioskiem Uczestnika.
5. Jeżeli na podstawie zadeklarowanej liczby rat wypłata środków ma trwać co najmniej 10 (dziesięć) lat, Uczestnik nie może zmienić zadeklarowanej liczby rat w ten sposób, że po zmianie zadeklarowanej liczby rat wypłata ratalna środków będzie trwała krócej niż 10 (dziesięć) lat. 53
6. Jeżeli wysokość pierwszej raty po zmianie, wyliczona przez podzielenie łącznej wartości wszystkich jednostek rozrachunkowych zapisanych na Rachunku PPK Uczestnika w dniu złożenia wniosku przez liczbę odpowiadającą nowej liczbie rat, wynikających z wniosku Uczestnika jest mniejsza niż 50 zł (pięćdziesiąt złotych), zmiana zadeklarowanej liczby rat jest niedopuszczalna.
(…)
8. Wypłaty na wniosek Uczestnika, który osiągnął 60 (sześćdziesiąty) rok życia są realizowane w poniższych terminach:
(…)
2) w przypadku wypłat realizowanych w ratach miesięcznych, odkupienie jednostek rozrachunkowych i realizacja wypłaty następuje w wysokości zgodnej z ust. 3, nie później niż w terminie 14 dni od końca miesiąca poprzedzającego miesiąc wypłaty.
9. Wypłaty wskutek odkupienia jednostek rozrachunkowych odpowiadających wypłacanym przez Uczestnika środków zgromadzonych na Rachunku PPK są realizowane w formie przelewu na rachunek bankowy lub rachunek w spółdzielczej kasie oszczędnościowo-kredytowej wskazany przez Uczestnika.
Jakie są kwestie podatkowe?
Wypłata środków zgromadzonych na rachunku PPK podlega zwolnieniu z opodatkowania wyłącznie w przypadku, w którym wypłata zostanie rozłożona na nie mniej niż 120 rat miesięcznych.
W przypadku w którym podatnik złoży wniosek o wypłatę tych środków w mniejszej liczbie rat, zgodnie z art. 30a ust. 1 pkt 11b ustawy o PIT dochód z tytułu wypłaty rat opodatkowany jest zryczałtowanym podatkiem dochodowym w wysokości 19 proc.
Dochód kalkulowany jest jako różnica między kwotą wypłaty z dokonanego odkupienia jednostek uczestnictwa lub umorzenie jednostek rozrachunkowych, pomniejszona o wydatki na nabycie odkupionych jednostek uczestnictwa lub wpłaty na umorzone jednostki rozrachunkowe, z których dokonano wypłaty.
F14. PPK po 60. Przez jaki podmiot wypłacać emeryturę z PPK?
Co jest celem tej czynności?
Określenie podmiotu, który będzie podczas emerytury kontynuował zarządzanie Twoimi środkami.
Zgodnie z ustawą o PPK wypłata emerytury z PPK może być kontynuowana przez Fundusz PPK Pocztylion, którego jesteś uczestnikiem, co jest wygodnym rozwiązaniem oferującym dalszy wzrost wartości zgromadzonych środków (kontynuujemy inwestycje w bezpieczne instrumenty finansowe). Jeżeli jednak chcesz wypłacać środki przez zakład ubezpieczeń lub bank, możesz dokonać wypłaty transferowej. Pamiętaj, że wypłata transferowa do zakładu lub banku nie oznacza swobodnego korzystania ze środków. Instytucje te muszą wypłacać emerytury z PPK na takich samych lub bardzo podobnych warunkach (wypłaty miesięczne przez co najmniej 120 rat w przypadku banku lub wykupione świadczenie okresowe lub dożywotnie w przypadku zakładu ubezpieczeń).
Jak złożyć dyspozycję?
Pisemnie poprzez przekazanie dyspozycji papierowej do Pocztylion-Arka PTE S.A. na adres wskazany przez Towarzystwo w formularzu.
Do kogo mam skierować dyspozycję?
Do Pocztylion-Arka Powszechnego Towarzystwa Emerytalnego S.A. zarządzającego funduszami PPK Pocztylion.
Gdzie znajdę formularz?
Dostępny jest także do wydrukowania na stronie ppkpocztylion.pl w sekcji Dokumenty pod nazwą „F14. PPK po 60 – dyspozycja uczestnika – wypłata transferowa”.
Jakie są zapisy Regulaminu PPK?
WYPŁATY NA WNIOSEK UCZESTNIKA, KTÓRY OSIĄGNĄŁ 60 ROK ŻYCIA
(…)
7. Jeżeli Uczestnik zawarł z zakładem ubezpieczeń umowę, na podstawie której po osiągnięciu przez niego 60 (sześćdziesiątego) roku życia nabędzie prawo do świadczenia okresowego lub dożywotniego, może dokonać wypłaty transferowej środków zgromadzonych na Rachunku PPK do tego zakładu ubezpieczeń.
ZASADY OGÓLNE DOKONYWANIA WYPŁAT TRANSFEROWYCH
1. Wypłata Transferowa jest dokonywana:
(…)
2) na rachunek terminowej lokaty oszczędnościowej Uczestnika, po osiągnięciu przez niego 60 (sześćdziesiątego) roku życia;
3) na rachunek lokaty terminowej Uczestnika prowadzony w spółdzielczej kasie oszczędnościowo-kredytowej, po osiągnięciu przez niego 60 (sześćdziesiątego) roku życia;
2. Wypłata Transferowa jest dokonywana na podstawie dyspozycji:
(…)
2) Uczestnika;
po okazaniu potwierdzenia odpowiednio uczestnictwa w innym PPK, IKE lub PPE, zawarcia umowy o prowadzenie rachunku terminowej lokaty oszczędnościowej lub umowy o prowadzenie rachunku lokaty terminowej albo zawarcia umowy z zakładem ubezpieczeń, na podstawie której Uczestnik po osiągnięciu przez niego 60 (sześćdziesiątego) roku życia nabędzie prawo do świadczenia okresowego lub dożywotniego.
Jakie są kwestie podatkowe?
1. Zgodnie z art. 21 ust. 1 pkt 58c ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych (dalej: ustawa o PIT) Wypłaty Transferowe środków zgromadzonych w PPK zwolnione są z opodatkowania podatkiem dochodowym od osób fizycznych.
2. Wypłaty z rachunku terminowej lokaty oszczędnościowej lub rachunku lokaty terminowej, o których mowa w art. 80 ust. 2 i art. 102 Ustawy o PPK podlegają zwolnieniu zgodnie z art. 21 ust. 1 pkt 58d ustawy o PIT – zwolnieniu temu nie podlegają jednak dochody określone w art. 30a ust. 11e i 11f ustawy o PIT, które to podlegają opodatkowaniu zryczałtowanym podatkiem dochodowym w wysokości 19%. Tym samym opodatkowaniu tym podatkiem podlegają dochody uczestnika z tytułu wypłaty 75% środków zgromadzonych na rachunku w pracowniczym planie kapitałowym, które zostały przekazane w formie wypłaty transferowej na rachunek terminowej lokaty oszczędnościowej lub rachunek lokaty terminowej, o których mowa w art. 102 ust. 3 ustawy o pracowniczych planach kapitałowych – jeżeli wypłata ta nastąpi w wyniku likwidacji rachunku terminowej lokaty oszczędnościowej lub rachunku lokaty terminowej albo nastąpi zmiana umowy takiego rachunku.
Dochód, o którym mowa powyżej, zgodnie z art. 30a ust. 17 ustawy o PIT stanowi kwota wypłaty pomniejszona o koszty przypadające na tę wypłatę stanowiące wydatki na nabycie odkupionych jednostek uczestnictwa lub wpłaty na umorzone jednostki rozrachunkowe, z których środki pieniężne zostały przekazane w formie wypłaty transferowej na rachunek terminowej lokaty oszczędnościowej lub rachunek lokaty terminowej.
F15. PPK po 60. Czy skorzystać z wypłaty w formie świadczenia małżeńskiego?
Co jest celem tej czynności?
Wypłata emerytury z PPK w formie świadczenia małżeńskiego.
Jeżeli razem z małżonkiem jesteście uczestnikami PPK Pocztylion, możecie złożyć wniosek o wypłatę w formie świadczenia małżeńskiego. Świadczenie małżeńskie jest konstrukcją przyjętą specjalnie na potrzeby PPK, a jej celem jest uproszczenie dziedziczenia środków przez małżonka.
Jest to wypłata co miesięcznego świadczenia (minimum 120 rat) z POŁĄCZONYCH rachunków współmałżonków. W przypadku śmierci jednego z małżonków, świadczenie wypłaca się dalej drugiemu małżonkowi w dotychczasowej wysokości do wyczerpania środków zapisanych na wspólnym rachunku małżeńskim.
Jak złożyć dyspozycję?
Pisemnie poprzez przekazanie dyspozycji papierowej do Pocztylion-Arka PTE S.A. na adres wskazany przez Towarzystwo w formularzu.
Do kogo mam skierować dyspozycję?
Do Pocztylion-Arka Powszechnego Towarzystwa Emerytalnego S.A. zarządzającego funduszami PPK Pocztylion.
Gdzie znajdę formularz?
Dostępny jest także do wydrukowania na stronie ppkpocztylion.pl w sekcji Dokumenty pod nazwą „F15. PPK po 60 – dyspozycja uczestników – świadczenie małżeńskie”.
Jakie są zapisy Regulaminu PPK?
WYPŁATY NA WNIOSEK UCZESTNIKA W FORMIE ŚWIADCZENIA MAŁŻEŃSKIEGO
1. Uczestnik, po osiągnięciu przez niego 60 (sześćdziesiątego) roku życia, może wnioskować o wypłatę środków zgromadzonych na Rachunku PPK Uczestnika w formie Świadczenia Małżeńskiego.
2. Uczestnik może złożyć Funduszowi wniosek o wypłatę Świadczenia Małżeńskiego, jeżeli jego małżonek, na rzecz którego Umowę o prowadzenie PPK również zawarto z Funduszem, także osiągnął 60 (sześćdziesiąty) rok życia i małżonkowie wspólnie oświadczą, że chcą skorzystać z wypłaty w formie Świadczenia Małżeńskiego.
3. Świadczenie Małżeńskie jest wypłacane w co najmniej 120 (stu dwudziestu) ratach miesięcznych.
4. Wysokość raty Świadczenia Małżeńskiego odpowiada łącznej kwocie wynikającej z odkupienia jednostek rozrachunkowych w liczbie będącej ilorazem liczby jednostek rozrachunkowych, zapisanych na Rachunku Małżeńskim na koniec miesiąca poprzedzającego miesiąc wypłaty i liczby miesięcy pozostałych do miesiąca, w którym ma zostać wypłacona ostatnia rata, zgodnie z wnioskiem małżonków.
6. W przypadku śmierci jednego z małżonków, Świadczenie Małżeńskie wypłaca się drugiemu małżonkowi w dotychczasowej wysokości, do wyczerpania środków zapisanych na Rachunku Małżeńskim. Do środków zapisanych na Rachunku Małżeńskim po śmierci drugiego z małżonków stosuje się § 33.
7. Świadczenie Małżeńskie jest wypłacane w ratach miesięcznych w formie przelewów na rachunek bankowy lub rachunek w spółdzielczej kasie oszczędnościowo-kredytowej wskazany przez małżonków, przy czym odkupienie jednostek rozrachunkowych następuje w wysokości zgodnej z ust. 4, nie później niż w terminie 7 dni od końca miesiąca
poprzedzającego miesiąc wypłaty.
Jakie są kwestie podatkowe?
Wypłata w formie świadczenia małżeńskiego jest zwolniona z opodatkowania PIT, w myśl art. 21 ust. 1 pkt 58c ustawy o PIT.